Geschäftsleute wissen, dass sie ihr Unternehmen nicht effektiv führen können, ohne seine finanzwirtschaftliche Lage zu verstehen. Auf die gleiche Weise benötigen sie, wenn es darum geht, einen umfassenden Vermögensplan zu erstellen, auch einen Rahmen, um ihren allgemeinen finanziellen Status zu beurteilen.
Eine Überblick über das Vermögen immer im Auge behalten!
Eine „Lebensbilanz“ bietet einen vollständigen Überblick über die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Nettovermögen des Eigentümers. Obwohl sie der traditionelleren Bilanz ähnelt, die zur Überwachung ihres Unternehmens verwendet wird, umfasst die Lebensbilanz sowohl reale als auch implizite Vermögenswerte und Verbindlichkeiten.
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Die linke Seite des Blattes listet das Vermögen des Eigentümers auf und enthält die traditionellen finanziellen Vermögenswerte (Bargeld, Aktien, Anleihen, alternative Vermögenswerte usw.) und andere materielle Vermögenswerte (Immobilien, Edelmetalle, Kunstsammlungen usw.). Es umfasst auch implizite, aber erwartete Vermögenswerte.
Implizite Vermögenswerte sind nicht liquide Vermögenswerte, die oft nicht handelbar sind, aber einen Wert haben. In einem früheren Artikel wurde dies als „Humankapital“ bezeichnet. Obwohl oft übersehen, stellt das Humankapital den Barwert der erwarteten Einnahmen des Eigentümers dar.
Verbindlichkeiten auf der rechten Seite des Blattes sollten auf die gleiche Weise betrachtet werden. Hypotheken, Geschäftskredite und andere durch Immobilien besicherte Schulden sind explizite Verbindlichkeiten. Darüber hinaus sollten Geschäfts- und Praxisinhaber ihre Nachfolgeziele als implizite Haftung angeben, und Berufsfachleute und Nichtunternehmer werden die geschätzten Kosten ihres Ruhestands einbeziehen.
Wenn Sie beispielsweise einen bestimmten Lebensstandard aufrechterhalten möchten, nachdem Sie Ihr Unternehmen verlassen oder sich aus Ihrer Karriere zurückgezogen haben, schaffen Sie eine implizite Verbindlichkeit, die durch die Vermögenswerte auf der linken Seite der Lebensbilanz finanziert werden muss. Bestrebungen, ein Ferienhaus zu kaufen, ein anderes Unternehmen zu gründen oder eine gemeinnützige Verpflichtung zu erfüllen, stellen ebenfalls implizite Verbindlichkeiten dar.
Denken Sie an eine Bilanz mit den auf der linken Seite aufgeführten Vermögenswerten und den Verbindlichkeiten auf der rechten Seite. Das kombinierte Vermögen umfasst ein Haus, Altersvorsorgepläne und das Familienunternehmen. Zusammengenommen sind diese 2.000.000 Euro wert. Dazu werden wir 800.000 Euro hinzufügen, den Geldbetrag, den der Eigentümer als Einkommen aus dem Geschäft erwartet. Dies erhöht den Wert der Bilanzsumme auf 2.800.000 Euro.
Unter Verbindlichkeiten werden wir drei gemeinsame Vermögenswerte auflisten, darunter eine Hypothek, weitere Ausgaben und geschätzte Ruhestandskosten. Diese belaufen sich auf insgesamt 1.800.000 Euro. Damit verbleiben 1.000.000 Euro als diskretionäres Vermögen; ein Betrag, den die Person nach Belieben verwenden kann, aber das wird einen signifikanten Einfluss auf ihr Nettovermögen, ihren Ruhestand und sogar ihr Vermächtnis haben.
Die Verwendung der Lebensbilanz hilft Eigentümern, Fachleuten und anderen, einen Wert (Barwert) auf ihre impliziten Vermögenswerte (ihre prognostizierten Einnahmen) sowie auf ihre impliziten Verbindlichkeiten (Ruhestand und andere Kosten) zu legen. Diese Informationen sollten die Eigentümer veranlassen, alle ihre materiellen und realen Vermögenswerte – einschließlich des Wertes ihres Unternehmens – zu überprüfen, um sicherzustellen, dass sie auf dem richtigen Weg sind, um ihre langfristigen Ziele zu erreichen.
